Emigreren vanuit Nederland brengt ingrijpende fiscale gevolgen met zich mee. Van de conserverende aanslag op pensioenrechten en aanmerkelijk belang tot de bepaling van uw fiscale woonplaats: een goede voorbereiding is essentieel om onverwachte belastingheffingen te voorkomen.

Fiscale woonplaats en verdragstoepassing

Bij emigratie is het cruciaal om vast te stellen wanneer u niet langer als fiscaal inwoner van Nederland wordt beschouwd. Dit hangt af van uw persoonlijke en economische banden met Nederland. Belastingverdragen bevatten tie-breakerbepalingen die bepalen welk land u als inwoner mag beschouwen bij dubbele woonplaats.

De conserverende aanslag

Bij emigratie legt de Belastingdienst een conserverende aanslag op over de waarde van uw pensioenrechten en eventueel aanmerkelijk belang. Deze aanslag wordt in beginsel voor tien jaar uitgesteld, maar kan onder bepaalde omstandigheden direct invorderbaar worden. Een zorgvuldige planning voorafgaand aan emigratie kan de fiscale impact aanzienlijk beperken.

De emigratieaangifte

In het jaar van emigratie moet u een emigratieaangifte indienen over de periode dat u nog fiscaal inwoner van Nederland was. Hierbij worden uw wereldwijde inkomsten en vermogen aangegeven tot de emigratiedatum. Na emigratie bent u in Nederland alleen nog belastingplichtig voor Nederlands inkomen.

30%-regeling bij terugkeer

Nederlanders die na een periode in het buitenland terugkeren, kunnen onder voorwaarden in aanmerking komen voor de 30%-regeling. Dit vereist dat u minimaal 25 maanden buiten een straal van 150 kilometer van de Nederlandse grens hebt gewoond en aan de salarisnorm voldoet.

Onze begeleiding

Bij Taxboutiq begeleiden wij u door het volledige fiscale traject van emigratie: van de pre-emigratieplanning en optimale timing tot de emigratieaangifte en uw fiscale positie na vertrek. Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek.